Jak si snížit daňový základ o stovky tisíc Kč

Blíží se konec roku, což je osudový moment pro většinu lidí pro rozdělení daňového období na minulé a nové. Co se stane ještě do konce roku ovlivní to, jaké daně a odvody zaplatíš, nebo se ti vrátí, po odevzdání daňového přiznání. Pokud tomuto tématu nevěnuješ energii, možná teď před koncem roku nemusí být špatné pár tipů slyšet, protože ti můžou do peněženky přinést dost peněz. V rámci příjmů bych rád na úvod jen zmínil, že se vyplatí určitě i v této oblasti plánovat. Znát základní hranice a vědět jak své příjmy postavit tak, aby bylo vše v pořádku a zároveň ať na daních neplatíš zbytečně moc peněz. Teď ale na plánování není čas, pojďme se podívat na pár tipů, které ti můžou ještě před koncem roku zachránit tvé těžce vydělané peníze. Ukážu ti, jak můžeš snížit daňový základ pro platbu daně, respektive jak zvýšit nezdanitelnou část základu daně.

Jak snížit daňový základ u z prodeje nemovitosti

Pokud se ti tento rok podařilo prodat nemovitost a nemáš splněný časový test, a musíš výnos danit, tak nezoufej. Sice do konce roku nestihneš koupit novou nemovitost, čímž by se ti povedlo danění obejít díky vyřešení nové bytové potřeby, ale i tak se s tím dá něco dělat. Bavíme se ale o situaci, kdy máš v plánu koupit jinou nemovitost. Pokud finančnímu úřadu pošleš oznámení podle § 4b odst. 2 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, o získání prostředků, které jsou příjmem osvobozeným od daně z příjmů z důvodu, že budou použity na obstarání bytové potřeby, tak daň platit nemusíš. Pojďme si to vysvětlit lidsky. Pokud prodáš nemovitost a máš na tom zisk, tak finanční úřad nemůže mít tušení, že máš v plánu tyto peníze použít na investici do své další bytové potřeby. Musíš to tedy tímto oznámením prohlásit. Díky tomu budeš mít celý příští rok čas na to koupit jinou nemovitost, na kterou tyto peníze využiješ. Je to odklad vyřešení bytové potřeby a pomůže ti se elegantně vyhnout dani, která není malá. Nemovitosti za posledních 10 let rostou průměrně tempem 10% ročně a jsou lokality, kde jsou to i desítky procent ročně za poslední rok. Výnos z prodeje tedy i v krátkém horizontu může být v řádu milionů korun a 15% daň z takové částky může tím pádem fakt bolet. Pozor, toto oznámení musíš podat s daňovým přiznáním za rok 2025, pokud by se tak nestalo, už to zpětně neprohlásíš a dani z výnosu se nevyhneš.

Jak snížit daňový základ u výnos z investic

Investování je krásná věc, ale opět při nesplnění časového testu podléhají investice typu fondy kolektivního investování, akcie atd. zdanění. Výnos u dalších zhodnocovacích nástrojů, jako jsou například dluhopisové emise, nebo spořící účty, je většinou daněn finanční institucí automaticky. Daňový základ pro výpočet daně u například fondů a akcií se počítá jako rozdíl příjmů a nákladů. Příjem je to, co jsem vybral a náklad to co jsem vložil včetně zaplacených poplatků. Pokud je tedy před námi konec roku a já vím, že jsem uzavřel velké pozice, které podléhají danění, tak můžu využít ke snížení daňového základu aktuální ztrátové pozice. Jak na to? Stačí se podívat, kde jsem v mínusu a pokud investuji do například akciového trhu, nejspíš nějakou takovou pozici mám. Pak je možné tuto pozici odprodat a znova nakoupit. Budu tedy na tom úplně stejně s tím rozdílem, že jsem realizoval u tohoto obchodu odprodáním ztrátu a tu tedy započtu do celkového výpočtu a snížím tím daňový základ. Na co ale musím myslet je to, že jsem realizoval nový nákup na nižší pozici a o to je pravděpodobnější, že budoucí papírový výnos z této nově otevřené investice bude vyšší, než by byl bez tohoto kroku. Přenáším si tím pádem daňovou povinnost na tento obchod do budoucna, je tedy vhodné pak udělat to samé zase příště, nebo již nyní dodržet časový test 3 roky držení investice, případně využít druhé pravidlo pro neplacení daně, a to je dodržet limit výběrů za rok 100 000 Kč.

Jak snížit daňový základ díky DIPu, DPS, atd.

Dalším tipem, který pro tebe mám, je využít tvorbu svého majetku na penzi ke snížení daní. Stát ti umožňuje si ročně odečíst až 48 000 Kč z daňového základu pro platbu daně. Jsou to peníze, které použiješ pro šetření na penzi formou penzijka, DIPu, případně investičního životního pojištění. Tu třetí variantu snad nepoužíváš a u penzijka a DIPu se zastavíme. Tam to totiž dává velký smysl, nicméně pojďme si vysvětlit, proč bych volil k tomuto kroku DIP a ne penzijko. U penzijka ti stát dává státní příspěvek, aktuálně je to do výše tvé platby 1 700 Kč měsíčně, to pak znamená, že ti stát dá až 340 Kč měsíčně. To je za mě v pořádku a využít to jako jeden ze stavebních kamenů tvého penzijního plánu dává smysl. Cokoli pošleš navíc až do výše 48 000 Kč za rok, si pak můžeš odečíst z daní. Nicméně! To samé můžeš i u DIPu, kde si můžeš lépe vybrat jak jednotlivé nástroje, do kterých investuješ, tak můžeš mít i méně nákladnou poplatkovou strukturu. Tím pádem bych volil kombinaci, kdy využívám penzijko pro státní příspěvek až 340 Kč měsíčně. A všechny další peníze, které mám v plánu použít na penzi, bych posílal do DIPu. Opět ale max do výše těch 48 000 kč ročně, pak to nedává smysl. DIP si můžeš založit i teď na poslední chvíli a poslat si tam celých 48 000 Kč najednou. Od nového roku ti doporučuji využít ideálně pravidelné měsíční platby. PS. Pokud jsi majitel firmy, zaměstnancům takto můžeš přispět až 50 000 Kč za rok oni z toho nebudou platit žádné odvody a ty si celou částku dáš do nákladů. Ty si takto můžeš přispět i sám sobě, pokud máš ve firmě nějaký úvazek.

Jak snížit daňový základ díky úvěru

Nezapomeň, že si z daní můžeš odečíst i úroky, které máš zaplacené za tento rok na bytovou potřebu. U hypoték sjednaných od roku 2021 se jedná o částku max 150 000 Kč za rok. Pokud tedy platíš hypotéku, nebo úvěr ze stavebního spoření na tvé vlastní bydlení, tak si po novém roce vzpomeň na to, že si máš z banky stáhnout potvrzení o zaplacených úrocích a toto potvrzení dej účetní. Pokud máš hypotéku sjednanou dříve, než v roce 2021, tak je celkový limit až 300 000 Kč za rok. Pozor! Lze to uplatnit pouze u jedné nemovitosti. Pokud máš hypoték i nemovitostí několik, tak musíš použít jen ten úvěr, který je použitý na tvé vlastní bydlení.

Jak snížit daňový základ díky daru neziskovým organizacím

Poslední tip, který ti dám může zahřát u srdce. Je to spojeno s pomocí potřebným, s dobrým skutkem. Dar neziskové organizaci například na postižené děti, rodiny zasažené katastrofami atd si můžeš za určitých podmínek tak odečíst z daňového základu. Pokud dar převyšuje 1 000 kč, tak si ho můžeš odečíst. Limit pro odpočet je v tomto roce 30% tvého daňového základu. Takže pokud je tvůj daňový základ 100 000 Kč, tak se jedná max o 30 000 Kč, pokud je tvůj daňový základ 1 000 000 Kč, tak si odečteš až 300 000 Kč. Pokud máš v plánu podpořit někoho, kdo finanční pomoc potřebuje, uschovej si doklad o daru a nezapomeň ho při vyplňování daňového přiznání vytáhnout. U právnické osoby se jedná o dary od 2 000 Kč. Pokud nevíš, kam přispět, doporučím ti platformu Donio.cz, kde i já každý rok přispívám na konkrétní případy.

Výpočet

Tak jo, tohle bylo 5 tipů, jak ušetřit na dani, pojďme si to ještě propočítat. Ty částky, které jsme si sdělili, tak jsou částky, které si odečítám u platby daně z daňového základu. Pokud je tedy můj daňový základ třeba 600 000 Kč a nebudu počítat slevy na dani, měl bych platit daň 90 000 Kč. Pojďme teď započítat zmíněné tipy. V daňovém základu mám zahrnutý zisk z prodeje garsonky, kterou jsem koupil minulý rok. Koupil jsem ji za 2 000 000 Kč a prodal za 2 200 000 Kč. Nestihl jsem peníze použít na koupi nového bytu, kde budu bydlet, takže podám odklad a v příštím roce využiji 1 500 000 Kč na koupi nového bytu. Zbytek peněz použiji jinam, takže jsem na bytovou potřebu využil 68% příjmu z prodeje. Tím pádem si můžu z daňového základu odečíst 68% zisku z prodeje, takže 136 000 Kč. Dále platím hypotéku, na které jsem zaplatil na úrocích za tento rok 180 000 Kč. Maximální limit je ale 150 000 Kč, takže ten od daňového základu odečtu. Pak jsem daroval charitě 20 000 Kč, ty odečtu taky a samozřejmě jsem využil příspěvek na DIP ve výši 48 000 Kč. Dohromady tedy daňový základ pro platbu daně snižuji o 354 000 Kč. Pokud platím standardní 15% daň, tak jsem ušetřil tímto krokem 53 100 Kč a daň bude jen 36 900 Kč. Pokud si pak připočtu slevy na dani, tak nebudu nakonec platit skoro nic. Pokud bych měl progresivní daň 23%, tak je úspora u tohoto případu 81 420 Kč. Tak co, myslíš si, že dává smyls se na konci roku ještě mrknout trochu na tyto tipy? Jsme u konce článku, nezapomeň mrknout na Donio, a taky poslat tenhle článek lidem ze tvého okolí, kterým by tyto tipy pomohly!